Contenu
- Calcul de la pénalité d'assurance maladie
- Situations susceptibles de réduire votre pénalité
- Exemple A
- Exemple B
L'une des parties les plus controversées de l'Affordable Care Act est le mandat individuel qui oblige les Américains à souscrire une assurance maladie. Bien qu'un petit nombre d'Américains soient exemptés de l'obligation d'avoir une couverture d'assurance maladie, le reste d'entre nous fait face à une pénalité, le paiement de responsabilité partagée, si nous ne sommes pas assurés.
L'avenir de l'ACA - y compris la sanction de responsabilité partagée - est incertain, mais les efforts répétés des législateurs républicains tout au long de 2017 pour abroger l'ACA ont échoué. À la fin de 2017, l'ACA, dans son intégralité, reste intacte.
Le premier décret du président Trump a ordonné aux agences fédérales d'être aussi indulgentes que possible lors de l'application des taxes et pénalités de l'ACA. En conséquence, l'IRS a annoncé en février 2017 qu'il ne rejetterait pas les déclarations de revenus de 2016 qui ne répondaient pas à la question sur la couverture d'assurance maladie (ligne 61 du formulaire 1040). Ils se réservent le droit de faire un suivi avec les déclarants qui ne répondent pas à la question, mais les déclarations n'ont pas été rejetées purement et simplement (notez qu'il est illégal de mentir à l'IRS en toutes circonstances; vous ne pouvez pas déclarer que vous étiez couvert si vous ne l'avez pas fait 't).
Cependant, à partir de la saison des déclarations de revenus 2018 (pour les déclarations de 2017), l'IRS n'acceptera plus les déclarations de revenus qui ne répondent pas à la question sur la couverture d'assurance maladie. Tous les déclarants devront indiquer s'ils étaient couverts ou non, en gardant à l'esprit, comme toujours, qu'il est illégal de mentir à l'IRS.
Voici ce que vous devez savoir sur le fonctionnement de la pénalité et son montant:
Chaque État dispose d'une bourse d'assurance maladie pour aider les gens à trouver une assurance, et des subventions de primes sont disponibles pour aider de nombreuses personnes à payer l'assurance maladie (l'admissibilité aux subventions s'étend jusqu'à 400% du seuil de pauvreté, soit 48240 $ pour une seule personne en 2018, et 98 400 $ pour une famille de quatre personnes). Mais si vous avez l'habitude de vous passer d'une assurance maladie et que vous n'avez pas droit à une subvention, vous devez insérer le coût de l'assurance maladie dans votre budget ou payer la pénalité de mandat individuel.
Si vous songez à vous passer d’assurance maladie dans l’espoir d’économiser de l’argent, le coût de la pénalité grignotera vos économies. Connaître le montant de la pénalité peut vous aider à le budgétiser.
Si vous essayez de calculer la pénalité pour un famille plutôt qu'un individu, apprenez comment ici.
Calcul de la pénalité d'assurance maladie
Tout d'abord, jetez un œil au tableau des pénalités de mandat individuel ci-dessous. Après avoir consulté le tableau, lisez la suite pour savoir comment l'utiliser correctement afin de ne pas payer trop cher.
| Année 2014 | Année 2015 | Année 2016 | Après 2016 | |
|---|---|---|---|---|
| Pénalité fondée sur le revenu | 1% du revenu au-dessus du seuil de production | 2% du revenu au-dessus du seuil de production | 2,5% du revenu au-dessus du seuil de production | 2,5% du revenu au-dessus du seuil de production |
| Montant minimum de la pénalité | 95 $ par adulte et 47,50 $ par enfant, jusqu'à 285 $ par famille | 325 $ par adulte et 162,50 $ par enfant, jusqu'à 975 $ par famille |
| Identique à 2016 + ajustement de l'inflation (l'ajustement était de 0 $ pour 2017 et 2018) |
La pénalité que vous paierez est soit un montant minimum fixe, soit un pourcentage de votre revenu global. À l'aide du tableau, calculez d'abord la pénalité en pourcentage de votre revenu. Ensuite, comparez cela à la pénalité minimale d'assurance maladie pour cette année. Votre pénalité de mandat individuel sera la plus élevée des deux.
Le logiciel fiscal calculera la pénalité pour vous, mais si vous êtes curieux de savoir comment cela fonctionne ou que vous voulez vous assurer qu'il est exact, voici quelques conseils:
- Ne payez pas trop le gouvernement. Ne payez la pénalité d'assurance maladie que sur la partie de votre revenu qui dépasse le seuil de déclaration. Soustrayez le seuil de production de votre revenu avant de calculer la pénalité. (Vous en verrez des exemples ci-dessous.)
- Le seuil de production est le montant de revenu qui vous oblige à produire une déclaration de revenus. Les personnes dont le revenu est inférieur au seuil de production n’ont pas à produire de déclaration de revenus; ceux dont les revenus sont supérieurs au seuil doivent déposer.
- Le seuil de production pour 2017 est de 10 400 $ pour les déclarants célibataires et de 20 800 $ pour les couples mariés qui déclarent conjointement. Vous pouvez obtenir les seuils de dépôt pour les autres années et pour d'autres statuts de dépôt à partir de la publication 501 sur la page des formulaires et publications de l'IRS.
Situations susceptibles de réduire votre pénalité
- Impossible de trouver une assurance maladie abordable? Si vous ne trouvez pas une assurance maladie qui vous coûte moins de 8,05% de votre revenu en 2018, vous pourriez être exempté de la pénalité. (Cela a commencé à 8% en 2014. Il a légèrement augmenté chaque année jusqu'en 2017 puisque le coût de l'assurance maladie a augmenté plus rapidement que les revenus moyens ont augmenté, mais il a légèrement diminué de 2017 à 2018.)
- Aviez-vous une assurance maladie pendant une partie de l'année? Ne payez que la pénalité pour les mois où vous êtes resté sans assurance maladie. Par exemple, si vous êtes resté sans assurance maladie pendant sept mois de l'année, vous ne paieriez que sept douzièmes de la pénalité annuelle de l'assurance maladie.
- Avez-vous une grosse pénalité? Le montant de la pénalité est plafonné au coût moyen national d'un régime d'assurance maladie de niveau bronze pour cette année. Ce montant change chaque année, de sorte que l'IRS annonce le nouveau chiffre moyen de chaque année plusieurs mois avant que les gens ne commencent à préparer leurs déclarations de revenus. Pour vos impôts de 2017 (déposés au début de 2018), le montant est de 272 $ par mois ou de 3264 $ par année pour une personne seule (pour une famille de cinq personnes ou plus, le maximum est de 16320 $).
Exemple A
Stan est un déclarant célibataire de 24 ans qui a gagné 45 000 $ en 2017 et qui n'a pas été assuré toute l'année. Bien que son employeur ait offert une assurance maladie coûtant 280 $ par mois, Stan a estimé qu'il ne pouvait pas se permettre les 280 $ chaque mois, alors a choisi de se passer d'assurance. Nous utiliserons le seuil de dépôt de 2017 de 10400 $ et le coût moyen national pour 2017 d'un plan de santé de niveau bronze de 3264 $ par an. Voici les calculs de Stan:
Étape 1
$45,000 - $10,400 = $34,600
Revenu de Stan - seuil de production pour les déclarants uniques = partie du revenu de Stan utilisée pour calculer la pénalité.
Étape 2
34 600 $ X 0,025 = 865 $
La partie du revenu de Stan utilisée pour calculer la pénalité X le pourcentage de pénalité pour 2017 qui est de 2,5% ou 0,025 = la pénalité en pourcentage du revenu de Stan.
Étape 3
Consultez le tableau. Comparez la pénalité minimale pour 2016 avec la pénalité en pourcentage du revenu que vous venez de calculer, et la pénalité de mandat individuel de Stan sera la plus élevée des deux.
Étant donné que 865 $ est plus élevé que la pénalité minimale d'assurance maladie de 695 $ pour 2017, Stan devra payer une pénalité de 865 $ lorsqu'il produira ses impôts au début de 2018.
La pénalité de Stan était inférieure au coût moyen national d'un régime d'assurance maladie de niveau bronze, 3264 $, de sorte que le plafond de pénalité n'affecte pas le montant de la pénalité de Stan. L'employeur de Stan a offert une assurance maladie qui aurait coûté à Stan moins de 9,69% de son revenu, ce qui signifie que son employeur est en conformité avec le mandat de l'employeur de l'ACA, puisque la couverture aurait coûté à Stan moins de 9,69% de son revenu (ce pourcentage peut également ajusté annuellement; il augmente progressivement depuis 2014 mais diminue également légèrement pour 2018).
Conseil: Si vous ne vous souvenez pas comment utiliser les calculs de pourcentage, voici un calculateur de pourcentage.
Exemple B
Mary est une célibataire de 45 ans qui n'a pas été assurée pendant huit mois en 2017. Le reste de 2017, elle avait une assurance maladie. Elle a gagné 75 000 $. Voici les calculs:
Étape 1
$75,000 - $10,400 = $64,600
Revenu de Marie en 2017 - seuil de production pour les déclarants célibataires = partie du revenu de Marie utilisée pour calculer la pénalité.
Étape 2
64 600 $ X 0,025 = 1 615 $
La partie du revenu de Marie utilisée pour calculer la pénalité X le pourcentage de pénalité pour 2017 qui est de 2,5% ou 0,025 = la pénalité en pourcentage du revenu de Marie.
Étape 3
Consultez le tableau et choisissez la plus grande des deux pénalités. La peine minimale pour 2017 est de 695 $. Étant donné que c'est moins que la pénalité en pourcentage du revenu de Mary de 1 615 $, Mary se verra imposer la plus grande pénalité en pourcentage du revenu.
Étape 4
(8/12) X 1615 $ = 1076,67 $
Mary n'a qu'à payer les huit douzièmes de la pénalité (1 076,67 $) puisqu'elle n'a été non assurée que pendant huit mois.
Étape 5
Assurez-vous que Mary ne paie pas trop cher. La pénalité est plafonnée au coût moyen national d'un plan de santé de niveau bronze. La moyenne nationale de 2017 pour un plan de niveau bronze était de 272 $ par mois:
272 $ X 8 mois = 2176 $.
La pénalité de Mary est plafonnée au coût moyen national de huit mois d'assurance maladie de niveau bronze. Étant donné que la pénalité en pourcentage du revenu de Mary pendant huit mois, 1076,67 $ est inférieure au plafond de 8 mois de 2176 $, le plafond ne réduira pas le montant de sa pénalité.
Mary devra payer une pénalité de mandat individuel de 1076,67 $ lorsqu'elle aura déposé ses déclarations de revenus au printemps 2018.
Si Mary ou Stan avaient calculé des montants de pénalité plus élevés que le coût moyen national d'un plan de santé de niveau bronze, leur pénalité aurait atteint le coût moyen national d'un plan de santé de niveau bronze.
Si vous payez la pénalité parce que vous n'étiez pas assuré l'année dernière, vous avez probablement payé de votre poche vos frais médicaux. Dans certains cas, les frais de santé que vous avez payés peuvent être utilisés comme déduction fiscale sur vos impôts fédéraux sur le revenu, mais vos dépenses médicales devraient dépasser 10% de votre revenu avant que cette déduction n'entre en vigueur.