La taxe d'assurance maladie est-elle déductible?

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Auteur: Joan Hall
Date De Création: 27 Janvier 2021
Date De Mise À Jour: 21 Novembre 2024
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La taxe d'assurance maladie est-elle déductible? - Médicament
La taxe d'assurance maladie est-elle déductible? - Médicament

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Si votre assurance maladie est déductible des impôts, la déduction fiscale pour les primes d'assurance maladie peut avoir un impact important sur le montant que vous devez à l'oncle Sam. Cependant, les règles concernant le moment où l'assurance maladie est déductible des impôts et le montant qui peut être déduit sont compliquées. Voici un aperçu de la déduction fiscale pour l'assurance maladie.

Aucune déduction pour les primes payées par une autre personne en votre nom

Vous ne pouvez pas bénéficier d’une déduction fiscale pour l’assurance maladie à moins que vous ne l’aviez payée. Si quelqu'un comme un employeur ou le gouvernement paie vos primes d'assurance maladie, ces primes ne sont pas déductibles. Si votre employeur paie une partie de vos primes d'assurance maladie et que vous payez l'autre partie, vous ne pouvez pas demander de déduction pour la partie que votre employeur a payée (et dans presque tous les cas, la partie que vous payez est prélevée sur votre chèque avant impôt, ce qui signifie que vous ne pourrez pas le déduire sur votre déclaration de revenus, car ce serait une déduction double).

Avez-vous souscrit une assurance maladie individuelle ou familiale dans le cadre d'un échange d'assurance maladie abordable en vertu de la loi sur les soins? Tout montant de subvention pour paiement anticipé qui a diminué le coût de vos primes d'assurance maladie ne peut pas être réclamé en déduction. Bien que l'argent de la subvention de paiement anticipé ne puisse être déduit, la prime que vous avez payée sur votre propre poche pourrait être déductible. Vous en apprendrez plus à ce sujet plus tard.


Aucune déduction pour les primes que vous avez payées avec de l'argent avant impôt.

Les primes que vous payez pour l'assurance maladie professionnelle proviennent généralement de votre chèque de paie avant vos impôts sur le revenu sont calculés. Cela fait paraître votre revenu plus petit, de la même manière que l'argent que vous cotisez à votre épargne-retraite 401 (K) fait paraître votre revenu plus petit. Étant donné que ces primes ont été payées avec de l’argent avant impôt, elles sont déjà exemptes d’impôt sur le revenu; vous ne pouvez pas les réclamer comme dépense déductible.

Vous ne savez pas si vos primes d'assurance maladie sont prélevées sur votre chèque de paie avant ou après impôt? Les primes d'assurance maladie parrainées par l'employeur sont presque toujours payées avec de l'argent avant impôt, mais pour vérifier, vous pouvez demander à votre service de paie ou faire un peu de calcul. Si vos primes sont payées avec de l'argent avant impôt, cet argent habitude être inclus comme revenu sur votre W-2. Si vos primes sont payées avec de l'argent après impôt, cet argent volonté être inclus comme revenu sur votre W-2. Si vos primes n'ont pas été incluses comme revenu sur votre W-2, vous ne pouvez pas les prendre comme déduction car elles sont déjà libres d'impôt (même si elles ont été payées avec de l'argent après impôt, votre capacité à les déduire sera être limité, comme décrit ci-dessous).


Lorsque l'assurance maladie est déductible d'impôt

Il existe quelques cas où l'assurance maladie est déductible des impôts.

Vous êtes indépendant

Si vous êtes indépendant, vos primes d’assurance maladie peuvent être déductibles.

Si vous êtes un travailleur indépendant et que vous n’êtes pas admissible à un régime de santé parrainé par l’employeur dans le cadre de l’emploi de votre conjoint (ou d’un autre emploi que vous occupez), vous pourriez être en mesure d’annuler vos primes d’assurance maladie. Cela comprend également les primes pour votre conjoint et vos personnes à charge, et peut inclure les primes pour Medicare Part A, Part B, Part C (Medicare Advantage) et Part D.Mais vous ne pouvez pas amortir plus de primes d'assurance maladie que vous n'en avez gagné de votre travail indépendant.

La déduction d'assurance maladie pour les travailleurs indépendants est prélevée sur l'annexe 1 du formulaire 1040. Cela en fait une déduction «au-dessus de la ligne», ce qui signifie qu'elle réduit votre revenu brut ajusté. Il existe plusieurs avantages à la façon dont le La déduction d'assurance maladie pour les indépendants fonctionne:


  • Si vous ne détaillez pas vos déductions, vous bénéficierez toujours de l'ajustement du revenu pour vos primes d'assurance maladie (et très peu de gens détaillent maintenant que la loi sur les réductions d'impôt et l'emploi a considérablement augmenté la déduction forfaitaire).
  • De nombreuses déductions sont progressivement supprimées aux niveaux de revenu plus élevés. Diminuer vos revenus du montant de vos primes annuelles d'assurance maladie peut vous aider à rester en deçà du niveau d'élimination progressive pour d'autres déductions.
  • Certaines déductions ne peuvent être effectuées que si elles dépassent un certain pourcentage de votre revenu. Plus votre revenu est petit, plus il est facile de dépasser ce seuil et de demander ces déductions.

Vous payez vos propres primes et détaillez vos déductions

Si vous avez payé vos primes d'assurance maladie avec votre propre argent après impôt, elles peuvent être déductibles selon le montant que vous dépensez et si vous détaillez vos déductions (cela suppose que vous n'êtes pas indépendant; si vous l'êtes, vous ne le faites pas). t avoir à détailler pour déduire vos primes d'assurance maladie).

Par exemple, si vous avez souscrit une police d’assurance maladie individuelle ou familiale dans le cadre de la bourse d’assurance maladie de votre État ou directement auprès d’une compagnie d’assurances, vous pourrez peut-être inclure l’argent que vous avez payé pour vos primes mensuelles d’assurance maladie sous forme de déduction fiscale détaillée. Cependant, la déduction pour le total des frais médicaux (y compris les primes) est limitée et le montant que vous pouvez déduire dépendra de votre revenu. Vous en apprendrez plus sur cette limitation ci-dessous.

Certaines primes Medicare peuvent être comptabilisées dans vos frais médicaux totaux. Vous pourrez peut-être déduire une partie de vos frais médicaux totaux si vous détaillez vos déductions, comme décrit ci-dessous. Medicare partie B, partie C (Medicare Advantage), la couverture des prescriptions de la partie D et les primes supplémentaires Medigap comptent dans vos frais médicaux totaux. (Notez que les primes Medigap ne peuvent pas être déduites au titre de la déduction d'assurance maladie pour travailleurs indépendants, décrite ci-dessus. Mais elles peuvent être incluses dans le total des frais médicaux pour les personnes qui vont détailler leurs déductions).

La plupart des gens ne paient pas de primes pour Medicare Part A. Mais si vous le faites, vous pouvez les compter dans vos frais médicaux totaux. Si vous êtes couvert par la sécurité sociale, vous bénéficiez automatiquement de Medicare Part A, sans aucune prime, car vous ou votre conjoint avez payé des charges sociales pendant que vous travailliez. C'est le cas de la plupart des gens, et dans ce cas, vous ne pouvez rien déduire pour Medicare Part A.

Vous pourrez peut-être déduire vos primes Medicare Part A, cependant, si vous et votre conjoint:

  • vous n'avez pas payé de taxes Medicare pendant que vous travailliez, et
  • vous n'êtes pas couvert par la sécurité sociale, et
  • vous vous êtes inscrit volontairement à Medicare Part A, et
  • vous payez des primes mensuelles de la partie A.

Le montant de votre déduction d'assurance maladie est limité

Si vous êtes en mesure de prendre une déduction détaillée pour l'assurance maladie, il y a des limites au montant de vos primes que vous pouvez radier.

Si vous détaillez vos déductions et incluez vos primes d'assurance maladie comme déduction pour frais médicaux, vous ne pouvez déduire que les frais médicaux qui dépassent 7,5% de votre revenu brut ajusté (ce seuil passera à 10% après la fin de 2020 ).

Additionnez vos primes d'assurance maladie admissibles et toutes vos primes non remboursé les frais médicaux comme votre franchise, vos quotes-parts et votre coassurance. Si tous ces éléments représentent plus de 7,5% de votre revenu brut ajusté, vous pouvez déduire la partie qui dépasse 7,5% de votre revenu. Ce montant serait inclus avec les autres déductions détaillées dont vous disposez. Mais gardez à l'esprit que très peu de gens trouvent utile de détailler les déductions maintenant que la déduction forfaitaire est tellement plus importante qu'elle ne l'était auparavant.

Si vous êtes travailleur autonome et que vous demandez la déduction d'assurance maladie pour travailleur autonome à l'annexe 1 du formulaire 1040, vous n'avez pas à vous soucier du seuil de 7,5% du revenu, car vous radiez les primes à titre d'ajustement. à votre revenu plutôt que sous forme de déduction. Dans votre cas, le montant que vous pouvez réclamer est limité par votre rentabilité. Vous ne pouvez pas demander un ajustement de votre revenu pour des primes d’assurance maladie supérieures au revenu que vous générez en étant indépendant. Mais tant que vous avez le revenu pour le soutenir, vous êtes autorisé à inclure le montant total que vous avez payé pour votre assurance maladie et il sera soustrait de votre revenu avant le calcul de vos impôts. (Notez que si vous êtes actionnaire à plus de 2% d'une S-Corp et que vous souscrivez une assurance maladie à votre nom, vous ne pouvez utiliser la déduction d'assurance maladie pour travailleur indépendant que si la S-Corp vous rembourse primes et comprend le montant remboursé sur votre W-2. Dans ce cas, votre déduction est limitée à pas plus que le S-Corp vous a remboursé et indiqué sur votre W-2.)