Contenu
- Comment fonctionne le financement de Medicare
- Montant d'ajustement mensuel lié au revenu (IRMAA)
- La taxe Medicare
- La taxe supplémentaire d'assurance-maladie
- Impôt sur le revenu net de placement
- Comment la loi américaine sur les soins de santé aurait changé la fiscalité de Medicare
- Un mot de Verywell
Comment fonctionne le financement de Medicare
Medicare est divisé en quatre parties: assurance-hospitalisation partie A, assurance médicale partie B, couverture Medicare Advantage partie C et couverture médicaments sur ordonnance partie D.
Les taxes payées au gouvernement fédéral sont versées au Medicare Trust Fund, qui sert uniquement à financer la couverture de la partie A. Cela comprend non seulement vos soins hospitaliers, mais aussi d'autres services comme les soins palliatifs, les soins infirmiers qualifiés et les soins de santé à domicile.
Les primes mensuelles peuvent également être utilisées pour financer Medicare Part A, mais en général, peu de personnes les paient. En effet, les primes sont gratuites pour quiconque a travaillé 40 trimestres ou plus dans un emploi admissible à Medicare, ce qui signifie qu'ils ont déjà payé leur juste part d'impôts. Les personnes qui ont travaillé moins de 40 trimestres paieront des primes mensuelles qui sont ajoutées au Medicare Trust Fund.
Pour 2017, les personnes qui ont travaillé entre 30 et 39 trimestres dans un emploi imposé par Medicare paieront 227 $ par mois en primes de la partie A, tandis que celles qui travaillent moins de 30 trimestres paieront 413 $.
Les parties B à D de Medicare sont financées principalement par vos primes mensuelles. Contrairement à la partie A, tout le monde paie une prime mensuelle pour ces services. Certains d'entre vous, cependant, paieront un peu plus en fonction de votre niveau de revenu.
Montant d'ajustement mensuel lié au revenu (IRMAA)
Le montant d'ajustement mensuel lié au revenu (IRMAA) n'est pas un impôt en soi, mais il s'agit de frais supplémentaires que vous paierez pour les parties B et / ou D si votre revenu dépasse un certain niveau. Les fonds vont directement à Medicare, pas à la compagnie d'assurance privée qui parraine votre plan Medicare, et seront basés sur votre revenu brut ajusté modifié ou MAGI.
Votre revenu brut est basé sur votre salaire (y compris les pourboires), les revenus des entreprises / investissements, les intérêts gagnés, les allocations de chômage et la pension alimentaire. Il est «ajusté» en fonction des déductions approuvées par l'IRS que vous pouvez ensuite effectuer, par exemple, des dépenses allant des contributions de l'IRA aux intérêts sur les prêts étudiants. La valeur est «modifiée» en ajoutant tout revenu d'intérêts exonéré d'impôt dont vous disposez. Le gouvernement fédéral utilise ensuite MAGI pour déterminer combien vous paierez pour les impôts et si vous êtes admissible à Medicaid, aux crédits d'impôt ou à d'autres subventions financées par le gouvernement fédéral.
Aux fins de Medicare, MAGI est utilisé pour déterminer si vous paierez l'IRMAA. Les personnes qui produisent 85 000 $ ou moins dans leur déclaration de revenus, ou les couples mariés qui déclarent conjointement pour 170 000 $ ou moins, ne paieront pas l'IRMAA. Si vous gagnez au-dessus de ces niveaux, des frais supplémentaires vous seront facturés.
Pour 2017, Medicare Part B IRMAA est de 53,30 $, 133,90 $, 214,30 $ et 294,60 $ par mois lorsque vous entrez dans des tranches de revenu plus élevées. Pour Medicare Part D, l'IRMAA est de 13,30 $, 34,20 $, 55,20 $ et 76,20 $ par mois.
Les tranches de revenu admissibles à l'IRMAA commencent entre 85 001 $ et 107 000 $ pour les déclarants uniques et entre 170 001 $ et 214 000 $ pour les cododéclarants.Ils plafonnent à 214 000 $ et 428 000 $ pour les déclarants uniques et conjoints respectivement.
Pour mémoire, la partie B IRMAA a été initiée par la législation du Congrès en 2007 et la partie D IRMAA en 2011 dans le cadre de la loi sur les soins abordables, alias Obamacare.
La taxe Medicare
La taxe Medicare est née en 1966 et est appliquée à votre revenu gagné, moins toute déduction pour la prime de santé parrainée par l'employeur ou pour d'autres déductions avant impôt. Il ne s'applique pas aux gains en capital et aux autres revenus de placement. Le produit de cette taxe va directement au Medicare Trust Fund.
Le montant que vous payez en impôts dépend de votre statut professionnel. Les personnes employées paieront la moitié de la taxe Medicare requise, et ce montant sera déduit directement de votre chèque de paie. C'est parce que votre employeur paie la différence.
Ceux qui sont indépendants sont tenus de payer le montant total de la taxe Medicare, à la fois les cotisations des employés et de l'employeur. On s'attend à ce que les travailleurs indépendants paient leurs impôts trimestriellement au gouvernement sous peine de pénalités de retard.
En 1966, la taxe d'assurance-maladie a commencé à un taux modeste de 0,7 pour cent. Aujourd'hui, la taxe sur la masse salariale est portée à 2,9%.
Si vous êtes employé, vous ne paierez que 1,45% et votre employeur versera une cotisation compensée de 1,45%. Si vous êtes travailleur autonome, vous êtes responsable du taux de 2,9%.
La taxe supplémentaire d'assurance-maladie
Si vous gagnez plus, vous paierez plus.
La loi sur les soins abordables a ajouté une taxe supplémentaire sur l'assurance-maladie qui a été appliquée pour la première fois en janvier 2013. Elle a affecté ceux qui gagnaient au-dessus des niveaux MAGI suivants.
- Célibataire ou chef de ménage - 200 000 $
- Dépôt conjoint conjoint - 250000 $
- Marié séparément - 125 000 $
- Veuve (s) admissible (s) avec enfant à charge - 200 000 $
Tout revenu supérieur à ces montants serait facturé 0,9% supplémentaire en taxes Medicare. Contrairement à la traditionnelle taxe Medicare, cette taxe est entièrement payée par l'employé. L'employeur ne verse aucune contribution.
Par exemple, une personne salariée célibataire gagnant 250000 USD par an paierait 1,45% en taxes Medicare pour les premiers 200000 USD, mais une taxe de 2,35% (1,45% + 0,9%) sur les 50000 USD restants. L'employeur continuerait de payer 1,45 pour cent pour toute la gamme des revenus.
Si vous êtes travailleur indépendant, vous paieriez le taux d'imposition standard de 2,9% de Medicare sur tout revenu inférieur au montant du seuil et une taxe supplémentaire de 3,8% (2,9% + 0,9%) sur tout revenu dépassant le seuil.
Impôt sur le revenu net de placement
Une autre taxe ajoutée par la Loi sur les soins abordables est la taxe sur le revenu net d'investissement (NIIT), également connue sous le nom de surtaxe de contribution à l'assurance-maladie sur le revenu non gagné. Il s'applique aux personnes qui gagnent au-dessus des niveaux MAGI suivants et qui ont un revenu de placement:
- Célibataire ou chef de ménage - 200 000 $
- Dépôt conjoint conjoint - 250000 $
- Marié séparément - 125 000 $
- Veuve (s) admissible (s) avec enfant à charge - 250000 $
Il s'agit essentiellement d'une taxe Medicare de 3,8% appliquée à votre revenu net d'investissement. Cela peut inclure certaines rentes, gains en capital, dividendes, revenus de location et redevances. Le NIIT ne s'applique pas spécifiquement aux salaires, aux revenus du travail indépendant, aux pensions alimentaires, aux pensions, aux distributions de compte de retraite, aux prestations de sécurité sociale, aux intérêts exonérés d'impôt ou aux allocations de chômage.
La taxe supplémentaire sur l'assurance-maladie est distincte du NIIT car elle ne s'applique pas au revenu net des investissements. Cependant, l'IRS déclare qu'il est possible que vous soyez confronté aux deux taxes.
Vous serez imposé pour NIIT en fonction du montant le moins élevé de votre revenu net de placement ou du montant par lequel vous dépassez le seuil MAGI.
Comment la loi américaine sur les soins de santé aurait changé la fiscalité de Medicare
Les versions antérieures de l'American Health Care Act (AHCA), plus tard dénommée Better Care Reconciliation Act (BCRA), visaient à réduire les impôts de Medicare en éliminant la taxe supplémentaire sur l'assurance-maladie et la taxe sur le revenu net d'investissement. Cela a soulevé un débat considérable sur les allégements fiscaux pour les riches.
Le Comité mixte sur la fiscalité affirme que l'abrogation de la taxe supplémentaire sur l'assurance-maladie réduirait les recettes fédérales de 117 milliards de dollars d'ici 2026. Avec moins de dollars entrant dans le fonds fiduciaire de Medicare, Medicare épuiserait son financement d'ici 2025, trois ans plus tôt que prévu. Ceci est en contraste direct avec la loi sur les soins abordables qui a en fait prolongé la solvabilité de Medicare de 11 ans.
Les rapports financiers montrent également que la majorité des Américains ne bénéficieront probablement pas de cette refonte fiscale. En fait, les millionnaires recevraient 79% de toutes les réductions d'impôt. D'ici 2025, les millionnaires en bénéficieraient avec une économie moyenne de 50 000 dollars par an, les multimillionnaires jusqu'à 250 000 dollars par an et les 400 premiers salariés jusqu'à 7 millions de dollars par an.
Les personnes gagnant moins de 200 000 $ ou les couples mariés de moins de 250 000 $ ne verraient aucun changement dans leur fiscalité.
En fait, non seulement les citoyens à revenu faible et moyen continueraient d'être imposés au même taux, mais de nombreux millionnaires paieraient en fait un taux d'imposition inférieur à celui des Américains gagnant moins qu'eux. C'est parce que les riches gagnent une grande partie de leur argent grâce à un revenu non imposable. Étant donné que cette partie du revenu ne serait plus imposée par le NIIT, ils ont le potentiel de récolter d'importantes récompenses.
Comme initialement présenté, l'American Health Care Act / Better Care Reconciliation Act imposerait injustement les Américains tout en diminuant le financement de Medicare, un programme de soins de santé nécessaire pour nos citoyens les plus âgés et les plus malades. Le 13 juillet 2017, en réponse au tollé public, le GOP a publié une nouvelle version du Better Care Reconciliation Act qui a différé l'élimination de ces taxes. Finalement, la loi n'a pas été adoptée.
Un mot de Verywell
Le financement d'un programme de soins de santé fédéral a un prix, idéalement juste pour tous ses membres. Les taxes Medicare sont en vigueur depuis 1966, avec des taxes supplémentaires ajoutées au fil des ans. L'objectif était d'augmenter le financement de Medicare et de permettre aux Américains de contribuer selon leurs moyens.